Gabi
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 08.11.2016 20:06
Buna seara.Bonul fiscal pentru plata rovinietei il contabilezez ca si o factura? Apare in declaratie? Cum se contabilizeaza 50 % nedeductibil si trebuie esalonat pe 12 luni? Daca ma poate ajuta cineva cu inregistrarile contabile ii multumesc anticipat.
|
Marian
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 09.11.2016 22:38
Il contabilizezi asa cum contabilizezi orice alt bon fiscal:
- fie direct plata din casa/banca (in coresp. cu 471 sau 635)
- fie creezi o datorie (xxx = 401) pe care ulterior o stingi (401 = casa/banca).
Nu se regaseste in declaratie la cartusul D (achizitii de la tip partener = 1), dar se regaseste la
1.5. Achizitii de bunuri si servicii pentru care s-au primit bonuri fiscale care indeplinesc conditiile unei facturi simplificate si care au inscris codul de inregistrare in scopuri de TVA al beneficiarului:
Poti deduce TVA, dar daca aplici regula 50%, deduci doar jumatate:
"(6) Pentru achizitiile de bunuri si servicii pe baza de bonuri fiscale emise in conformitate cu prevederile Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 28/1999 privind obligatia operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, deducerea taxei poate fi justificata cu bonurile fiscale care indeplinesc conditiile unei facturi simplificate, in conformitate cu prevederile art. 319 alin. (12), (13) si (21) din Codul fiscal, daca furnizorul/prestatorul a mentionat pe bonul fiscal cu ajutorul aparatului de marcat electronic fiscal codul de inregistrare in scopuri de TVA al beneficiarului. Prevederile acestui alineat se completeaza cu cele ale pct. 67."
471 il poti utiliza daca platesti impozit pe profit. La micro nu conteaza si suma este oricum mica pentru a avea impact semnificativ asupra rezultatului.
In primul caz, recomand (ex total rovigneta = 100, TVA = 20):
urm = 401 120
471 100
4426 20
si ulterior anulez 1/2 din TVA
471 = 4426 10
Total 471 = 110 lei.
Lunar,
635 = 471 110/12/2 - deductibil
635.N = 471 110/12/2 - nedeductibil
|
