Mona
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 12.03.2015 18:29
Buna seara,
Mi s-a solicitat de catre auditorul financiar proceduri interne privind auditul intern si politicile contabile ale firmei.
Cand a inceput nebunia manualurilor de politici contabile am descarcat de pe net si am adaptat la obiectul firmei, deci exista, chiar daca nu e perfect. Ce ma sfatuiti sa fac in ceea ce priveste auditul intern? Tot cu netul? Dir. ec. nu a intocmit nicio procedura. Si-a dat demisia de 1 an. Cine ar trebui sa intocmeasca in acest caz procedurile de audit intern?
|
|
|
| |
viorel55
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 12.03.2015 20:16
Audit intern ? Presupun ca esti bugetar ! In Romania,dupa cate stiu eu auditul intern nu este reglementat. Si nici pe afara lucrurile nu stau altfel. Noi doar ii maimutarim pe cei de afara. Daca vrei procedurile dupa care se desfasoara un audit intern iata-le aici,dar te previn ca nu vei intelege nimic, cum n-am inteles nici eu mare lucru :
PREGATIRE
pregatirea misiunii ;
interventia la fata locului (munca de teren);
elaborarea Raportului de audit public intern;
urmarirea recomandarilor;
supervizarea misiunii de audit public intern;
pregatirea misiunii;
ordinul de serviciu;
declaratia de independenta;
notificarea privind declansarea misiunii;
colectarea si prelucrarea informatiilor;
identificarea obiectivelor auditabile;
analiza riscurilor;
elaborarea tematicii in detaliu a misiunii;
deschiderea interventiei la fata locului
IN TEREN
cunoasterea activitatii/sistemului/procesului supus verificarii si studierea procedurilor aferente (politicile contabile) ;
intervievarea personalului auditat;
verificarea inregistrarilor contabile;
analiza datelor si informatiilor;
evaluarea eficientei si eficacitatii controalelor interne; (CFP)
verificarea modului de realizare a corectarii actiunilor mentionate in auditarile precedente (realizarea corectiilor).
Totul se incheie cu un raport si recomandari.
Eu le stiu dela un curs din care nu am inteles nimic, mai putin faptul ca este inca un instrument, cu care niste fraieri te pot f.. la cap in mod necontenit. Ceva asemanator cu Statistica care trage concluzia ca economia \"duduie\" in conditiile in care nimeni nu face nimic.
|
|
|
| |
Mona
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 12.03.2015 21:20
PJFSP - Fundatie privata - activit. invatamant. Suntem certificati SRAC si avem o gramada de proceduri de lucru si de sistem. Acestea din urma habar n-am la ce ne folosesc. Intr-adevar, o metoda pt. care unii iti iau banii si te si freaca la cap. Sa inteleg, mai nou, pt. orice miscare hop o procedura.
Am sa le dau procedura inventariere, Buget de venituri si chelt. si am gasit ceva pe net cu audit intern, care seamana a CFP.
|
|
|
| |
viorel55
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 13.03.2015 00:23
Da ! Ai dreptate ! Cred ca metodologia CFP este cea mai buna ca model. Cu toate ca procedurile ar trebuii sa ti le dea ei, din moment ce au pretentia sa se lucreze procedurat. Ia vezi, poate certificarea SRAC are si o biblioteca de proceduri. Probabil prelucreaza situatii consolidate (sau au in intentie) la nivel de tari,regiuni...etc si atunci evident pentru omogenitate trebuie sa procedureze totul,ca sa semene toate,altfel nu pot fi consolidate. O sa ai viata grea.
|
|
|
| |
viorel55
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 13.03.2015 00:29
AICI ESTE UN MANUAL CFP AL FINANTELOR.
http://discutii.mfinante.ro/static/10/Mfp/control_prev/manuale/manual_contr_prev.pdf
|
|
|
|
Vreau sa aflu mai multe despre Proceduri interne ...
|
