Leo
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 07.04.2010 11:34
Buna ziua,
Din 1 mai o sa trecem la platitori de TVA. Din cate am auzit exista posibilitatea ajustarii TVA in favoarea persoanei impozabile, dar nu stiu exact la ce se refera si ce trebuie facut.
|
Ligia
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 07.04.2010 14:02
Da, este vorba de ajustarea TVA in favoarea persoanei impozabile.
Concret,
- la momentul la care ai achizitionat materii prime de ex. in val de 100 lei, TVA 19 lei, intrarea materiilor prime in gestiune s-a facut la valoarea de 119 lei.
Cand a trecut la platitoare de TVA, societatea capata dretp de deducere pentru TVA-ul inclus initial in valoarea amteriilor prime, si se face ajustare:
301 = 401 -119 lei
301 = 401 100
4426 = 401 19
la fel se procedeaza si cu eventualele servicii inca neconsumate. De ex. o licenta pentru 1 an de zile.
initial s-a facut 471 = 401 119 lei, urmand sa se reia la chelt 119 / 12 lei/luna.
Daca inregistrarea ca platitor de TVA se face la jumatatea de ex, pentru restul de 59,5 lei, se face ajustare:
471 = 401 -59.5
471 = 401 50
4426 = 401 9.5
Pentru restul de 6 luni, chel cu licenta va fi 50/6 lei/luna
|
Tina
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 07.04.2010 16:06
Corect,
Trebuie sa faci un inventar al tuturor bunurilor nefolosite / servicii neutilizate si pentru fiecare dintre ele poti face ajustarea TVA in favoarea firmei.
|
