jenifer
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 15.04.2011 13:07
Sa presupunem ca pe trim 4 avem urmatoarea situatie:
ct 121=100 lei
ct 623-protocol=20 lei
protocol nedeductibil la trim 4=20-(100+20)*2%=17.6 lei
tva pt protocol ned=17.6*24%=4.22 lei.
Impozit profit=(100+17.6+4.22)*16%=19.49 lei.Se face inregistrarea 691=441 cu 19.49 si 635=4428 cu 4.22 lei.
Dupa aceste inregistrari se modifica soldul lui121(100-4.22-19.49=76.29).Acum cei de la finante au zis ca ,dupa ce se fac aceste inregistrari si se inchide balanta , se reia calculul ,se completeaza 101 si ar trebui sa se ajunga la acelasi rezultat.Numai ca eu nu ajung la acelasi rezultat,undeva ma incurc.Poate reuseste cineva sa ma ajute urgent...
|
|
|
| |
geo58
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 15.04.2011 14:07
Soldul de 100 lei = Venit Total- Cheltuieli totale.
Trebuie precizat daca in cheltuielile totale sunt incluse ch.cu protocol=20 lei,sau alte chelt.nedeductibile 635,691 etc....
Protocolul se calculeaza deductibilitatea lui (Venit total impozabil - chelt totale,altele decat impozit pe profit si ch.de protocol)x 2%
|
|
|
| |
jenifer
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 15.04.2011 14:47
Sunt incluse in cheltuielile totale si ch de protocol.Alte ch nedeductibile presupunem ca nu sunt.Ceea ce nu inteleg eu este uramtorul aspect:inregistrez tva pe 635 si impozitul pe profit pe 691.Atunci ct 121 va deveni 100-4.22-19.49=76.29 lei.Ch nedeductibile sunt:ch protocol ned=17.6,tva ned=4.22 impozit profit=19.49.Total ch nedeductibile 41.31.Atunci impozitul pe profit este:(76.29+41.31)*16%=18.81.Diferit de primul caz.Unde gresesc?
|
|
|
| |
geo58
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 15.04.2011 15:43
Impozitul pe profit il calculezi asa:
(100+17,6)x16%=18,816 ,pentru ca 4,22 nu a fost dedus din 100 lei si e ca si cand il impozitezi de doua ori.
|
|
|
| |
geo58
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 15.04.2011 15:55
Verificare:
(76,96 +18,82+4,22+17,6)x16%=18,82
|
|
|
| |
geta
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 15.04.2011 16:04
cheltuieli de protocol deductibile :(100-20)*2%=1,60
ch protocol nedeductibile : 20-1,60=18,40
tva neded :18,40*24%=4,42
total ch neded:18,40+4,42=22,82
profit brut impozabil :100+22,82=122,82
impozit profit 122.82*16%=19,65 . deci 20 lei 691=441 20 lei
acesta e impozitul . nu mai trebuie inca o data introdus in baza de calcul si calculat din nou impozit la impozit.
pentru trim IV la rd 23 veti avea 100 , la rd 24 nu veti avea nimic , la rd 27 va fi 18 , rd34 4, rd35 22, rd36 122, rd38 daca aveti , daca nu rd39 122 apoi automat rd40,40.1 si 44 va fi 20(122*16%=20)
sper sa iti fie de folos
|
|
|
| |
geo58
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 15.04.2011 16:37
Poate interpretez gresit dar conform art.21 (3) a) se calculeaza 2%dintre diferenta Venituri si Cheltuieli fara a scade si cheltuielile cu protocolul sau imp.pe profit.
Eu am o cheie de verificare:
Ch.protocol=(Vtotale-CH.totale+Ch.protocol+Ch.imp.profit)x2%
in Ch.totale fiind incluse protocolul si impozitul pe profit
|
|
|
| |
jenifer
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 15.04.2011 17:08
asa stiu si eu ca tine geo58
|
|
|
| |
geta
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 15.04.2011 17:56
aveti mare dreptate !
ART. 21
Cheltuieli
(3) Următoarele cheltuieli au deductibilitate limitată:
a) cheltuielile de protocol în limita unei cote de 2% aplicată asupra diferenţei rezultate dintre totalul veniturilor impozabile şi totalul cheltuielilor aferente veniturilor impozabile, altele decât cheltuielile de protocol şi cheltuielile cu impozitul pe profit
Norme metodologice:
Art.21 al.3 a)
33. Baza de calcul la care se aplică cota de 2% o reprezintă diferenţa dintre totalul veniturilor şi cheltuielile înregistrate conform reglementărilor contabile, la care se efectuează ajustările fiscale. Astfel, din cheltuielile totale se scad cheltuielile cu impozitul pe profit curent şi amânat, cheltuielile de protocol, cheltuielile aferente veniturilor neimpozabile, iar din totalul veniturilor se scad veniturile neimpozabile.
ma-m dus cu gandul ca din venituri totale se scad chelt totale din care se scad chelt cu imp profit si chelt protocol, deci - cu - = + .
|
|
|
|
Vreau sa aflu mai multe despre calcul impozit profit trim 4 ...
|
