Va cer ajutor pentru completarea declaratiei 101.am urmatoarele
I imp prof 521 declarat si platit
II Imp prof 1027 decl si platit forfetar 1075
III pierdere -2764 dec si platit forfetar 1075
IV nu am declarat
anul 2010 pierdere -10279
anul trecut 2009 pierdere -69000
ch cu imp profit 2010= 2671

1. pentru trim I trebuia declarat si platit minimul 1075.dar sa zicem (nu stiu daca e corect) ca regularizezi prin D101/perioada 01.01.2010-30.09.2010
2. daca 2764 e pierdere pe cumulat de la inceputul anului in D101/1 inregistrezi la rd 24 si 35 2671 , la rd 38 69000 iar in cartusul C rd 2 si 3 3225 , rd 5 2671, rd 6 554.
in decembrie inregistrezi 691=441 554.
desi, dupa parerea mea ar trebui sa faci rectificativa la D100 pe trim I cu imp minim de plata 1075, iar D101/1 va fi asa :rd 10,13,23 -2764.
rd 24,35 3225
rd 36 561
rd 38 69000
rd 39 -68439
cartus C rd 2,3,5 3225
3. pentru trim IV sa facem un calcul :10279-2764=7515 pierdere. nu stiu daca aveti nedeductibile ?
daca nu aveti atunci D101/2 va arata asa:rd 10,13,23 -7515
rd 36 -7515
rd 38 68439
rd 39 -75954
daca aveti intrebari va ajut cu placere

Am uitat sa specific firma a fost infintata in martie 2009

pentru GETA te rog sa-mi dai un telefon urgent 0730250085 te resun eu.

te rog GETA suna-ma urgent sau da-mi bip, te rog frumos.

@gabriela , daca firma este infiintata in 2009 pentru anul 2009 a trebuit sa calculezi impozit pe profit . daca ai avut pirdere impozitul a fost 0(zero).pentru anul 2010 ai datoria de a calcula impozitul pe profit , de a-l compara cu impozitul minim si de a declara si plati pe cel mai mare dintre ele . imi mentin afirmatiile de la postarea anterioara daca nu ai avut nedeductibile.

@gabriela , daca firma este infiintata in 2009 pentru anul 2009 a trebuit sa calculezi impozit pe profit . daca ai avut pirdere impozitul a fost 0(zero).pentru anul 2010 ai datoria de a calcula impozitul pe profit , de a-l compara cu impozitul minim si de a declara si plati pe cel mai mare dintre ele . imi mentin afirmatiile de la postarea anterioara daca nu ai avut nedeductibile.
asteapta si alte pareri !

te rog da-mi un bip sa-ti explic la telefon ca nu ma descurc

te rog da-mi un bip sa-ti explic la telefon ca nu ma descurc

on line e mai usor . scrie ce nu stii.
la 2009 nu ai facut D101?
nu ai completat registrul de evidenta fiscala niciodata?
atunci : ia balanta la 31.09.2010 si vezi total clasa 7 - total clasa 6 .diferenta dintre ele +chelt nedeductibile (impozitul minim, protocol...)iti da profitul impozabil sau pierderea fiscala din rd 36
rd 38 69000 pierderea din 2009 .samd
nu pot sa sun !
on line e mai bine !

iti trimit alaturat de pe indaco lege start.ro

Completarea declaraţiei 101. Caz practic

De: consultingreview.ro
Fiscal, 7 februarie 2011

Î: 1. Pentru anul 2010 am declarat (D100) şi am plătit impozit minim 3 x 1.075 =3.225 Lei, corespunzător unui venit de 144.000 lei, realizat în anul 2009 , conf. ( Art 1.1.(5) din OUG 22/2010 ). La 31 dec. 2010, am calculat venitul real aferent anului 2010, care se cifrează la 29.158 Lei. şi am înregistrat pierdere. În conformitate cu OUG 87 / 2010, Art. 1, 3.(16).a, am determinat impozitul minim, “CALCULAT ÎN MOD CORESPUNZĂTOR” – adică relativ la valoarea reală a venitului obţinut în 2010, respectiv (2200 / 12) x 9 = 1.650 Lei. Introducând aceste cifre în D101 pentru perioada 01.01. – 30.09.2010, rezultă că am de recuperat 3.225 – 1.650 = 1.575 Lei. Dacă până aici este corect, am o întrebare : Stornarea C.D. 691 = C.C. 441 (-1.575 ) o fac pentru luna septembrie 2010 sau decembrie 2010, perioada 01.01 – 30.09.2010 fiind asimilată unui an fiscal?
2. Deoarece voi închide anul fiscal la 25.02.2011, nu am depus D100 pentru Tr.IV cand am înregistrat tot pierdere. În acest caz în D101, voi prelua datele din D101 aferentă lunii sepembrie, sau rămâne impozit pe profit declarat (0), de recuperate (0). Pun aceste probleme deoarece la Direcţia de Finanţe, nu m-a putut lămuri nimeni, iar Expertul contabil care-mi verifică contabilitatea, are dubii în acest sens
R: 1. Nu aţi completat corect declaraţia 101 pentru perioada 1 ianuarie – 30 septembrie 2010.

Declaraţia 101 pentru această perioadă se completează astfel:

SECŢIUNEA C – Date privind definitivarea impozitului pe profit anual

* Rd. 1 – se preia suma de la rd. 44
* Rd. 2 – 3225 lei - acest rând se completează cu impozitul minim recalculat pentru aceasta perioadă – (recalculat în mod corespunzător înseamnă impozitul minim datorat pentru anul 2010 pentru cele 9 luni dar raportat tot la tranşa corespunzătoare cifrei de afaceri înregistrată în anul 2009)
* Rd. 3 – se va completa cu suma cea mai mare dintre rd. 1 şi rd. 2
* Rd. 5 – se completează cu impozitul pe profit declarat prin formularul 100 pentru trim. I, II si III
* Rd. 6 – Diferenţa de impozit pe profit datorat
* Rd. 7 – Diferenţa de impozit pe profit de recuperat

În cazul concret prezentat de dvs. deoarece nu rezultă foarte clar dacă pe cumulat, în perioada 1 ianuarie – 30 septembrie înregistraţi pierdere, dacă este aceasta situaţie, Declaraţia 101 pentru această perioadă se va completa astfel:

* Rd. 1 - 0
* Rd. 2 - 3225
* Rd. 3 - 3225
* Rd. 5 - 3225
* Rd. 6 - 0
* Rd. 7 - 0


2.În declaraţia 101 aferentă perioadei 1 octombrie – 31 decembrie 2010 nu se preiau datele referitoare la impozitul pe profit datorat/de rambursat din declaraţia 101 aferentă perioadei 1 ianuarie – 30 septembrie 2010.

În cazul prezentat de dvs. în declaraţia 101 aferentă perioadei 1 octombrie – 31 decembrie 2010, deoarece în această perioadă înregistraţi pierdere fiscală:

* Rd. 1 - impozit pe profit anual = 0
* Rd. 6 - impozit pe profit datorat 0

Completarea Registrului de Evidenta Fiscala este obligatorie,asa cam ar trebui completat.

am refacut calcule ,am gresit acum iti scriu detailat tot
trim I =521 PLATIT SI DECL. 521
trim II = 1027 PLATIT SI DECL. 1075
trim III = -2764 PLATIT SI DECL. 1075
trim IV = 180 PROFIT NU AM DECL SI NU AM PLATIT
balanta 30.09.2010
contul 6..=269417 inclusiv contul691
contul 7..=259139
contul 691 =2671
declaratia 101 01.01-30.09
r1=259139
r2=269418
r10,13,23=-10278
r24=2671
r36=-7607
r38=64926 pierdere anul trecut(69000 am gresit cand am scris )
r39=-72533
C / r2=2150
r5=2671
r7=521
SEPTEMBRIE - DECEMBRIE
CH TOTALE = 106866 INCLUSIV CONTUL691
V TOTALE =107814
31 DEC CONTUL 691 = 2851
DECLARATIA 101 SEP -DEC
r1 = 107814
r2 = 106866
r10,13,23 = 948
de aici m-am blocat,te rog sa-mi scrii detailat ce sa completez imi este foarte urgent.multumesc
in decembrie
FAC NC 691 = 441 -521 ?
sa-mi scrii separat pentru decl.101
nu am avut alte ch nedeductibile,in decembrie am inregistrat 691=441 cu 180 dar am declarat D100 cu 0 si nu am platit nimic.IN 2009 NU AM FACUT EU ACTELE LA ACEASTA FIRMA.Daca-ti mai lipseste alte detalii te rog sa-mi spui dar ajutama sa pot preda declaratia miercuri.

corect @tis1974 , dar in functie de datele furnizate , cosider ca am completat corespunzator fiecare din D 101 , cu calculatorul in fata.

D101/ 30.09.2010
totul e bine pana la cartusul C :
rd 2 si 3 3225
rd 5 2671
rd6 554
deci ai de plata 554 lei la impozit . inregistrarea o faci la decembrie 2010 :691=441 554
pentru perioada 01.10.201 -31.12.2010 nu ai nimic in 691! acum prin D101 /2 stabilesti ,daca ai profit aplici 16%. deci :
rd1 107814
rd2 cheltuieli(eu iti fac calculul pentru suma data de tine 106866)
rd3,10,13,23,36 948
rd38 72533
rd39 -71585

deci ai pierdere fiscala => impozit pe profit 0(zero)

ramane sa inregistrezi 691=441 554 care trebuiau la sept , dar nu se poate reveni la sept si inreg la dec , ca sa apara in bilant si ii platesti pana pe 25.02.2011
daca in 106866 zici ca ai si imp profit ? de unde? ca zici ca nu ai declarat nimic la decembrie in D100 ii scazi si faci calculul corect
SUCCES!

stai putin .pe trim IV ai profit brut 948 . daca firma e din 2009, iar in 2009 a avut pierdere , nu s-a putut constitui rezerva legala, in cuantum de 5% din profitul brut 948*5%=47 , dar sa nu depa seasca 20% din capitalul social si inregistrezi 129=106 (daca ai cap soc 200 *20%=40) si o treci in D101?2 la rd 16 apoi te conduce formularul ,la rd 23si 36 vei avea mai putin cu rez legala .
cat ai cap social?

am capital social 200
totul mi se pare corect dar nu inteleg de ce in prima decl 101 la r2=3225 si nu 2150 eu ma platit de 2 ori fofear si prim trim 521 impozit profit.
in 2009 am vazut ca a trecut toata pierderea pe 1171.
in decembrie fac ambele inregistrari si 691=441 si 129=106
am inreg in dec 691=441 ca asa a facut programul direct.multumesc,astept raspuns urgent

in trim I 521 e mai mic decat minimul de aceea se trebuie minimul 1075. si inreg rez legala 40 lei. la rd 23 si36 o sa ai 908 .in dec faci inreg cum ti-am spus , iar la ianuarie 2011 treci pierderea in rez reportat si inchizi 129.
121=129 si 1171=121

Eu am platit 521 deoarece am stiut ca firmele nou infiintate nu platesc primul an forfetar si mi sa spus de la finante sa platesc 521.
Mai am draga GETA o intrebare daca ma poti ajuta o firma la declaratia 101 prima iese de recuperat 8372 cum fac NC CU MINUS in decembrie .
691=441 cu -8372
121=691 cu -8372
sau numai 691=441 -8372
in anul 2009 a fost pierdere

primul an a fost 2009.
la cea dea 2a firma faci si inchiderea lui 691

inregistrarea din decembrie o fac dupa inainte sa fac d101

inainte de completarea decl 101

Te rog sa-mi spi daca o intreprindere individuala care a fost nepl de tva pana in august 2009 cain a depasit plafonul si am trecut la platitor de tva mai poate trece de la platitor tva la neplatitor.Daca da in ce conditii.Multumesc mult GETA pentru promtitudine.

Odata trecuta la platitoare de tva,asa va ramane.Inainte au dat astia o lege,prin care o gramada de af-uri au scapar de tva,prin achitarea acestuia la marfa pe stoc.Asta era inainte...

Am si eu o nelamurire:
Trim I impozit minim = 1075
Trim II impozit minim = 1075
Trim III impozit profit = 1650
Total declarat si platit= 3800

- pe perioada 01.01.2010 - 30.09.2010 am profit 12.463 lei de unde rezulta un impozit de 1.994 lei
La sectiunea C am:
rd.1 1994 (impozit real)
rd.2 2150 (imp minim trim I+II)
rd.3 2150
rd.5 3800 (total declarat)
rd.7 1650 (de recuperat)

Daca pana aici este corect am urmatoarea intreabare:
la 31.12.2010 inregistrez 691 = 441 -1650?
Apoi, in perioada 01.10.2010 - 31.12.2010 am pierdere 4.114 lei:
intrebare: impozitul care l-am inregistrat in rosu la 31.12.2010 trebuie sa il trec cu minus la rd. 24 din sectiunea B?

@ raluca muresan
daca ai fost supusa (firma) la plata impozitului minim pe primele trei trimestre ala anului 2010 , trebuie sa faci comparatia intre impozitul calculat de tine prin aplicarea cotei de 16 % asupra profitului brut contabil si impozitul minim corespunzator pentru acea perioada . tu ai declarat si platit pentru primul exercitiu fiscal un impozit de 3800 lei , care comparat cu impozitul minim aferent 1075*3=3225 , rezulta ca ai platit in plus 575 lei ,pe care ii vei determina in D101/ 1 , unde vei avea :(pana la cartusul C faci singura calculele)

cartusul C :rd 2,3 3225
rd5 3800
rd 7 575
inregistrareaa 691=441 -575

pentru per 2 (01.10.2010-31.12.2010)la rd 24 nu inreg nimic , calculezi ca pentru un an normal :venituri -cheltuieli + chelt nedeductibile =total profit impozabil/pierdere fiscala inrd36, 38.
daca ai pierdere impozitul e 0 (zero)
ramane ca in anul urmator sa platesti mai putin cu 575 lei impozit pe profit ( o sa ai in soldul lui 441) sper ca ai inteles !

vreau sa stiu si eu daca e corect ce spun Trim 1 declarat siplatit IP2950
Trim2 lafel IP 2950
trim 3 declarat si platit IM 2750
E corect sa iasa de recuperat 1397 ?
pt ca IM pe trei trim 3*2750=8253
impozit platit 9650 de recuperat 1397 .Mai inreg la decembrie 691=441 -1397 ?

La nivelul fiecarui trimestru se face obligatoriu comparatia intre impozitul pe profit calculat absolut normal si cota de impozit minim la care te incadrai confrm cifrei de afaceri realizata cu un an inainte.
Se alege obligatoriu cifra cea mai mare .
La finalul celor trei trimestre iti ramane impozitul declarat si platit exact asa :imp.profit de doua ori (desi nu inteleg cum s-a nimerit absolut aceeiasi cifra ?,dar ma rog....) si unimpozit minim .
Nu inteleg care este comparatia cu 3X2750,pentru ca nu se face asa ceva !
Daca vei avea ceva de recuperat probabil se va intampla in cea de-a doua declaratie 101.

@aliali, nu stiu unde ai invatat tu matematica , dar 3*2750=8250 ar fi impozitul minim care trebuie trecut in rd 2 cartusul C. de asemenea , dupa spusele tale ai platit 2950+2950(nu stiu cum de ti-a dat la fel?)+2750=8650 si trebuie trecut la rd5.
nu stiu cum ti-a rezultat la rd 1 (care preia automat rd 44) , dar la rd 3 vei trece suma cea mai mare dintre cea de la rd 1 si cea de la rd2 .
daca rd 2 este mai mare pui si la rd 3 8250 si rezulta ca ai platit in plus 8650-8250=400 lei
@geo58 nu cumva la rd 3 explicatia data in formular specifica sa faci comparatia cu rd 2 care dupa parerea mea si dupa ceea ce scrie acolo este impozit minim?

Geta,hai sa nu incepem cu matematica,se mai intampla sa gresim.
Da,aliali,dupa cum ai zis tu,ai platit in plus pe primele trei trimestre,400 de lei,asa cum a zis geta.Cam mare cifra de afaceri,de s-a ajuns la asemenea profit.Inteleg ca pe total an ai platit 9650.De aici ar trebui sa scazi 8650 ce i-ai platit in primele trei trimestre,rezultand impozitul pe trim.4

Cand a facut legatura 3x2750,a zis bine.La cifra sa de afaceri,peste 4,300,000 de lei,impozitul minim este de 11,000 de lei.
11,000:4=2750
2750x3 luni de forfetar=8250.

ce e cu atitea comentarii, unde am invatat matemateca ,ce 3*2750 nu face 8250?de ce va credeti asa destepti ?era vorba de IM aferent primelor 3 trim ,acolo se incadra conform cifrei de afaceri iar aceeasi suma la impozitul pe profit am puso pt ca nu retinusem exact suma pe care mi-a spuso colega mea, nu este cazul meu am intrebat in numele altcuiva dar asta nu inseamna ca trebuie sa ii criticati pe cei care gresesc nu stiu de ce dar am impresia ca acest portal nu mai este un forum de contabilitate .Daca as fi facut declaratia soc la care lucrez eu as fi stiut exact sumele.

am platit impozit minim pe toate trim din anul fiscal I
pentru anul fiscal II am declarat impozit la nivelul trim.IV.

este in regula sa depun amandoua declaratiile pana in 25.04.2011?
sau prima pentru anul fiscal I se depune pana in 25.02.2011 si a doua pentru anul fiscal II,pana in 25.04.2011?

geta voiai sa spui ca am gresit la adunare ca in loc de 8 am pus 9 dar ti se putea intimpla si tie, la servici sunt foarte atenta cu cifrele insa la o ora tirzie deja nu te mai poti concentra dar asta nu inseamna ca nu stim matematica , nu mai fi asa de aroganta .

Raspuns pentru Mara :
Poti depune o declaratie 101 pe 25.02.2011 (primele trei trimestre)
si o declaratie pe 25 .04.2011,pentru ca ai intocmit D 100 pentru trim IV,la nivelul trim III(si banuiesc ca ai si platit pe 25.01.2011).

Pentru cei care nu au depus declaratia 100,si cea de-a doua D101 se depune tot pe 25.02.2011.

multumesc geo

dar exista posibilitatea sa le depun amandoua pe 25.04.2011? am o situatie mai delicata, astept balanta de la sucursala si daca e permisiv, ma intereseaza sa le depun pe amandoua in aprilie.

buna ziua
va rog sa ma ajutati
in dec 101 01/10-31/12 la venituri din exp inregistrez numai veniturile pe aceste 3 luni?va multumesc

Raspuns pt.Iulia:da,inregistrezi doar veniturile pe lunile spuse de tine,dar si cheltuielile pe aceleasi luni.

Raspuns pntru Mara.
Trebuie sa depui neaparat 101 pe primul ex.financiar pe 25.02.2011.
Oricand poti face rectificativa si e pacat sa dai amenda.

multumesc, geo
nu am gasit nicaieri precizat, ai citit in legislatie acest aspect?

Pentru Mara

Cauta pe cabinetexpert.ro ,Declaratia
101 -infoutil valabil 2011 ,pe tagul din 16 februarie 2011

buna !
am si eu mari nelamuriri cu decl 101 pe total an..daca puteti sa ma ajutati..este prima data cand o fac..
in trim 1= profit 7847
trim 2=10395
trim 3=5903acesta este neplatit
trim 4 am declarat tot valoarea care a fost la trim 3 ,adica 5903..
pe IV am fost pe pierdere cu -12597..
venituri totale=434962
chelt totale=342176
nedeductibile=31777
ce sold ar trebui sa imi iasa?

E important sa precizezi daca in Cheltuieli totale este inclusa si ch.cu imp.pe profit =30048 si de asemeni in cheltuieli nedeductibile.

Daca da, impozitul=(434962-342176+31777)x16%=19930,fata de 30048 declarat.

impozit de recuperat 30048-19930=10118 lei
impozit de platit 1688,daca imp.din trim 3 si 4 nu a fost achitat.
Aici vei avea de achitat majorari la soldurile declarate la 25 oct.si 25 ian.