Stela
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 24.01.2010 09:57
Dragilor,
Completand declaratia 101, la rubrica regularizari, se intampla ceva ciudat.
Daca iti ramane rest de plata e OK, daca insa ai de recuperat, e o problema. Calculul se face gresit. Iti da mai putin de recuperat.
A vazu cineva treaba asta? Ma insel eu?
|
|
|
| |
Manu
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 24.01.2010 12:56
Am facut si eu un test pentru, asa cum ai zis tu, situatii cu impozit de recuperat. Mi-a dat mai putin de recuperat decat am facut eu calcului.
Pare ca nu tine seama de un impozit minim.
|
|
|
| |
N***
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 24.01.2010 15:48
Si mie mi-a dat gresit.
Nu stiu ce sa inteleg.
|
|
|
| |
thundersgirl
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 27.01.2010 21:12
Impozitul minim platit la trimestrul IV nu se mai recupereaza!!!.. Luand in seama cele anterioare, la mine a fost k
|
|
|
| |
Manu
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 27.01.2010 21:31
Atentie!
Total datorat (calculat sau minim) si platit in timpul anului diminuat cu impozitul datorat pentru intregul an trebuie sa dea un rest - creanta fiscala.
Va invit sa faceti si voi exemplul urmator:
- calculat la Trim I: 2500, declarat si achitat
- La Trim II, calculat 0, minim 367, datorat si achitat 367
- La trim III, calculat 0, minim 550, datorat si achitat 550
- La trim IV se declara la nivelul trimestrului III (scadenta 25.04) si se achita 550 lei.
=> Total achitat in 2009: 3967
Impozit calculat in 2009, final, 2500 lei, deci am o creanta fiscala egala cu
3967 - 2500 = 1467.
MI nu-mi da atat de recuperat.
Vreau sa vad si opinia voastra.
|
|
|
| |
kati
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 30.01.2010 22:15
113. Pentru definitivarea impozitului pe profit aferent trimestrului al IV-lea al anului 2009, din impozitul pe profit calculat cumulat de la inceputul anului se scade impozitul pe profit aferent perioadei precedente, inclusiv impozitul minim datorat, dupa caz, pana la nivelul impozitului minim datorat in cursul anului fiscal.
2500-3967+1467=0
|
|
|
| |
Vasi
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 30.01.2010 22:26
Katy, imi pare rau ca trebuie sa te contrazic, insa
"pana la nivelul impozitului minim datorat in cursul anului fiscal"
inseamna ca impozitul platit in timpul anului nu poate fi mai mic decat minim.
In exemplul de mai sus, daca impozitul final anual ar fi fost de 1000 lei, exprimarea "pana la nivelul impozitului minim datorat in cursul anului fiscal" insemna ca nu poate fi mai mic decat 1467
Totusi, completeaza si tu declaratia
|
|
|
| |
kati
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 31.01.2010 02:39
Scuze,ai perfecta dreptate!
|
|
|
| |
kati
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 31.01.2010 11:49
Am urmat sfatul lui Vasi si am completat D101 pentru exemplul de mai sus si surpriza, rezulta de recuperat 0 (deci aveam dreptate.Cine si unde greseste? Astept un raspuns daca se poate pe exemplul de mai sus de la Vasi.
Pt.Manu tie cum ti-a dat in D101?
|
|
|
| |
Vera
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 31.01.2010 13:21
E o problema.
In primul rand ca in timpul unui an, impozitul datorat final este cel calculat, limitat la impozitul minim aferent transei de venit.
(am exprimat cu alte cuvinte ceea ce a spus si vasi)
In al doile rand, exemplul dat de Manu este unul care genereaza coincidente.
Daca preluam exemplul lui Manu, dar schimbam impozitul la trim II, Adica:
trim/Imp.calc/Imp.Min/Imp.dat.
_I_ /_2500___/__0___/_2500__
_II_/_2500___/__367_/_2500__
III_/___0___/__550__/__550__
_IV_/_550___/___0___/__550__
Rezulta: total achitat: 6100
Total datorat in an (nu mai mic decat impozitul pe profit minim, aferent trensei de venit): 3500
De recuperat: 3100.
Cu aceste date, declaratia 101, la capitului regularizari, va fi:
Rd. 1: 2500
Rd. 3: 5000
Rd. 4: 550
Rd. 5: 550
Randul 9 nu se completeaza decat daca la trim IV nu s-a declarat nimic (scadenta 25.02.2010)
Rd. 12: 2.500
Rd. 13.2: 3050
In conditiile in care noi aveam de recuperat 3100.
Mai mult, daca s-ar completa randul 9, rezultatul ar fi 2500 (si mai rau).
Vedeti si voi, revin cu un alt exemplu.
|
|
|
| |
Vera
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 31.01.2010 13:23
Ziceam ca revin cu un alt exemplu (morme 11.3, exemplul III)
O societate comercială înregistrează pierdere fiscală la sfârşitul trimestrului I şi al II-lea. Pentru încadrarea în prevederile art. 18 alin. (2) contribuabilul ia în calcul veniturile totale înregistrate la 31 decembrie 2008, determinând un impozit minim în valoare de 6.500 lei, corespunzător tranşei de venituri totale anuale în sumă de 300.000 lei. Pentru perioada 1 mai 2009-30 iunie 2009 din trimestrul al II-lea impozitul minim se calculează în mod corespunzător prin împărţirea impozitului minim anual la 12 luni şi înmulţit cu 2 (lunile mai şi iunie), astfel: (6.500/12) x 2 = 1.083 lei. Prin urmare, pentru trimestrul al II-lea societatea datorează impozitul minim în sumă de 1.083 lei.
Impozitul pe profit cumulat de la începutul anului este în sumă de 6.000 lei. Pentru determinarea impozitului datorat pentru trimestrul al III-lea se efectuează următorul calcul: 6.000 - 1.083 = 4.917 lei.
Se compară impozitul pe profit aferent trimestrului al III-lea, în sumă de 4.917 lei, cu impozitul minim aferent acestei perioade: (6.500/12) x 3 = 1.625 lei şi se datorează impozitul pe profit.
La închiderea exerciţiului financiar 2009, contribuabilul înregistrează pierdere fiscală. Prin urmare, pentru trimestrul al IV-lea datorează impozit minim în sumă de 1.625 lei. ÃŽn acest caz, impozitul pe profit de recuperat reprezintă impozitul datorat în cursul anului respectiv mai puţin impozitul minim
|
|
|
| |
Vera
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 31.01.2010 13:32
Comentarii pentru exemplul de mai sus.
In primul rand ca am o afirmatie stupida:
"La închiderea exerciţiului financiar 2009, contribuabilul înregistrează pierdere fiscală. Prin urmare, pentru trimestrul al IV-lea datorează impozit minim în sumă de 1.625 lei."
Ori stim ca la trim IV fie declaram ca la trim III, adica 4917 lei, fie nu declaram nimic.
In al doilea rand, calculul meu spune asa:
Total achitat in timpul anului: 6000
Total datorat pentru anul resp: 0
Imp minim: 4333 (6500/12*8)
presupunem ca la Trim IV nu s-a declarat nimic, scadenta 25.02.2010
Rezulta re recuperat: 6000 - 4333 = 1667 lei.
Punand in declaratia 101 cifrele de mai sus, rezulta:
- randul 1: 0
- randul 3: 4917
- randul 5: 1083
- randul 9: 550 (de data asta se completeaza, la trim IV nu s-a declarat nimic in 100)
- randul 11: 550
- randul 12: 4917
- randul 13.2: 4367 ????????
Formularul nu are idee care este impozitul minim
cum pot sa am atat de recuperat.
Kati, sau oricine altcineva, daca nu am dreptate va rog sa am contraziceti.
Dar si eu cred ca este gresit.
|
|
|
| |
kati
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 31.01.2010 15:01
pt cazul din norme
-varianta fara D100 in trim IV
691-441 -4.917
691-441 1.625
=> de recuperat 3.292
0-6000+2708 Im datorat = -3.292
rd.1= 0
rd.3=4.719
rd.5=1.083
rd.8=0
rd.9=1.625
rd.12=4.917
rd.13.1=0
rd.13.2=3.292 de recuperat
-varianta D100 declarat impozit datorat trim III
691=441 - 9.834
691=441 1.625
=>de recuperat 8.209
sau 0-10917+ 2708=8.209
rd.1=0
rd.3= 4.917
rd.4= 4.917
rd.5= 1.083
re.8= 0
rd.9= 1.625
rd.11= 1.625
rd.12= 4.917
rd.13.1= 0
rd.13.2= 8209
|
|
|
| |
kati
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 31.01.2010 15:10
pt cazul din norme
-varianta fara D100 in trim IV
691-441 -4.917
691-441 1.625
=> de recuperat 3.292
0-6000+2708 Im datorat = -3.292
rd.1= 0
rd.3=4.719
rd.5=1.083
rd.8=0
rd.9=1.625
rd.12=4.917
rd.13.1=0
rd.13.2=3.292 de recuperat
-varianta D100 declarat impozit datorat trim III
691=441 - 9.834
691=441 1.625
=>de recuperat 8.209
sau 0-10917+ 2708=8.209
rd.1=0
rd.3= 4.917
rd.4= 4.917
rd.5= 1.083
re.8= 0
rd.9= 1.625
rd.11= 1.625
rd.12= 4.917
rd.13.1= 0
rd.13.2= 8209
ca observatie:se regularizeaza doar impozitul pe profit,impozitul minim datorat ramane platit
|
|
|
| |
Vera
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 31.01.2010 15:47
Kati,
N-am cum sa am de recuperat 3292 lei.
Pentru ca datorez 4333 lei pentru tot anul, am achitat 6000, deci mai am un rest de recuperat in suma de 1667, nu de 3292.
NU esti de acord?
|
|
|
| |
kati
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 31.01.2010 18:05
De acord cu tine Vera dar D101 functioneaza cum am aratat mai sus.In cazul in care in toate trimestrele se declara impozitul minim situatia e clara se va plati impozitul minim anual.
Sincera sa fiu nu mai stiu care este calculul corect.
|
|
|
| |
vera
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 31.01.2010 19:07
Am scris un mail catre mfinante. Sa vad ce raspuns primesc.
|
|
|
| |
kati
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 31.01.2010 19:29
Te rog sa ne spui si noua ce solutie ai primit.
|
|
|
| |
rodica
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 02.02.2010 20:59
la rd.12 ( impozit pe profit de recuperat final ) ar trebui sa existe formula rd (2+ 3+4+5+6+7 )- rd 5 -rd 7- rd 9 => rd 1
din formulele lor noi datoram si impozit minimal + impozit profit 16 % in cazul in care avem impozit profit < decat impozit minimal
sau poate ar trebui ca la calcularea impozitului de 16 % in situatia in care ne da un impozit pe profit mai mic decat impozit minimal anual sa punem la randul 40.1 cifra 0
|
|
|
| |
camy
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 24.03.2010 11:58
am o problema dec.101
impozit declarat si platit in d.100
trim.1=0 imp.profit
trim.2=1434 imp.profit (minim este 1433)
trim.3=2632 imp.profit (mimim este 2150)
trim.4=2632 imp.profit declarat nivel trim .3 inchei exercitiu 25.04
in conta am :
profit impozabil =18.928
impozit profit = 3.028
inreg.la dec.691-4411=2632 care au fost platiti in ian.
iar conform dec.101 la cap.II am
rd.1=3028
rd.3=4066
rd.4=2632
rd.9=2150
rd.11=2150
rd.12=1038
rd.13.2=1520
imp.minim este de 5733, iar mie imi da de recuperat 1520. Unde gresesc ?
dupa 101 mai trebuie sa fac 691-4411=-1520 , iar minimul imi da 5178, ce pareri aveti?
|
|
|
| |
Stela
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 24.03.2010 12:17
Eu inca raman la convingerea ca declaratia este facuta prost.
In prumul rand ca nu are de unde sa stie care este impozitul minim. Tocmai de aceea si greseste.
|
|
|
| |
3.14
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 24.03.2010 14:58
se pare ca modificarea adusa de OG 34 este \"curveasca\" deoarece prin exemplele din norme lasa loc interpretarii transpusa de D101.
respectiv nu se compara IP anual cu IM anual ci se considera ca IM se refera doar la fiecare trimestru. si eu am dat solutii pornind de la compararea anuala dar pana la urma am facut D101 ca atare; rezulta ca pentru situatii anuale identice avem impozite diferite ceea ce inseamna discriminare!!!
|
|
|
| |
elena
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 16.04.2010 20:38
Vera si eu cred ca declaratia la partea de regularizare este prost facuta si impozitul de recuperat este mai mic. Ti-au scris cei de la anaf?
|
|
|
| |
Vera
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 16.04.2010 21:12
N-am considerat raspunsul respectiv demn de luat in seama.
Am discutat de mai multe ori cu cei de la sect. 1. In ultima discutie au spus:
"Aveti dreptate, dar eu ce pot sa fac?"
cei care au facut prostia asta de program nici nu se sinchisesc sa asculte ...
Vai de ei, dar mai intai, vai de noi.
|
|
|
| |
katy
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 18.04.2010 21:42
Pentru 2009 compararea s-a facut trimestial nu anual, abia acum in OUG 22/2010 se spune explicit ca pentru definitivarea impozitului se face compararea impozitului pe profit anual cu impozitul minim anual
\" Pentru definitivarea impozitului pe profit datorat se efectueaza comparatia impozitului pe profit anual cu impozitul minim anual prevazut la alin. (3).
fata de Hg 488/2009
\"113. Pentru definitivarea impozitului pe profit aferent trimestrului al IV-lea al anului 2009, din impozitul pe profit calculat cumulat de la inceputul anului se scade impozitul pe profit aferent perioadei precedente, inclusiv impozitul minim datorat, dupa caz, pana la nivelul mpozitului minim datorat in cursul anului fiscal.
|
|
|
| |
Ela
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 20.04.2010 13:25
Pt. 2009 nu se face comparatia cu impozitul minim anual.
Ajungi sa platesti doar imp. minim pt.trim. IV.
MF este de acord cu situatia pt., 2099, asa ca luati lucrurile eact asa cum sunt
|
|
|
|
Vreau sa aflu mai multe despre Eroare in declaratia 101 - la regularizari ...
|
