Elena
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 23.03.2010 14:55
Am achizitionat de curand cateva materiale de pe un site (furnizor UE). Am primit factura - fara TVA. Numai ca, la verificarea VIES, imi da codul de TVA al furnizorului invalid.
Fac taxare inversa? Declar in declaratia recapitulativa (Declaratia 390)?
Multumesc.
|
|
|
| |
Radu
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 23.03.2010 15:19
Indiferent de calitatea furnizorului, atat timp cat operatiunea este impozabila in Romania iar beneficiarul este platitor de TVA, se face taxarea inversa.
Nu se mai declara insa in declaratia recapitulativa (390)
Asadar,
1. Daca furnizorul este platitor de TVA, inregistrat in statul sau membru si cu cod valid de TVA,
- furnizorul emite factura fara TVA
- beneficiarul face taxare inversa
- furnizorul declara livrarea in declaratia lui recapitulativa
- cumparatorul declara achizitia in declaratia lui recapitulativa (in cazul nostru declaratia 390)
Daca vanzatorul nu este inregistrat in scopuri de TVA (nu este platitor de TVA), vanzarea este fara TVA tocmai pentru ca el are un regim special.
- vanzatorul emite factura fara TVA
- cumparatorul face taxare inversa
- vanzatorul nu declara in 390
- nici cumparatorul nu declara in 390
|
|
|
| |
Radu
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 23.03.2010 15:21
Si, in plus, mai este ceva:
Incearca sa faci diferenta intre randurile 5 si 5.1 din decont si intre rendurile 17 si 17.1 tot din decontul de TVA.
Vei vedea ca la 5, respectiv 17 se trec toate operatiunile pentru care s-a facut taxare inversa (impozabile in Romania), iar la 5.1 respectiv 17.1 se trec doar cele in care furnizorul este inregistrat in scopuri de TVA in statul sau membru.
E destul de clar, nu?
|
|
|
| |
3.14
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 24.03.2010 15:20
fii atenta la verificarea VIES, poate nu introduci codul corect / unele tari au si litere! eu am avut la Austria unde codul de tara e AU dar codul TVA incepea cu li T; am fost derutat initial luind AUT ca si cod de tara...
|
|
|
| |
Elena
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 24.03.2010 15:53
Am incercat si cu si fara si tot nu a fost valabil. Astept un raspuns de la furnizor. O sa tin seama si de ce a spus Radu.
Va multumesc amandurora.
|
|
|
|
Vreau sa aflu mai multe despre Taxare inversa achizitii intracomunitare ...
|
