Norbert
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 23.11.2010 09:42
Buna ziua
As avea 2 intrebari:
1)-firma noastra cumpara cherestea (pt. ambalaj) este cu taxare inversa- se declara in decl.300 ? si daca da in ce rand? Randul are pereche?
2)- firma noastra vinde deseu de aluminiu, este cu taxare inversa- se declara in decl.300 ? si daca da in ce rand? Randul are pereche?
Multumesc anticipat
|
elena
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 23.11.2010 13:13
Buna ziua,
in cazul achizitiilor supuse masurilor de simplificare (art160CF)factura furnizorului cuprinde mentiunea "taxare inversa" si nu are trecut nici un TVA.D-vs calculati valoarea TVA si-l inscrieti in factura si inregistrati normal "4426-4427 " cu acea factura -deci suma apare in jurnalul de cumparari dar si in cel de vanzari ; rezulta ca aceste sume se regasesc in declaratia 300 la randurile -ptr4427 rd.12iar ptr 4426 rd.21(impreuna cu alte achizitii...)
in cazul livrarilor emiteti factura cu mentiunea :"taxare inversa conform atr.160CF" nu inscrieti nici un TVA (deci valoarea facturii emise va fi egala cu baza -fara tva) iar in decont vaolarea se trece la rd.13 unde regasiti sintagma "operatiuni supuse masurilor de simplificare" fara a avea alt corespondent .
Sper sa va fi fost de ajutor .
Succes.
Elena
|
