maria
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 23.11.2010 11:44
in 2009 a fost inreg in avans chirie 2009 si dublat lunar cu 612 la sosirea facturii. bilantul a fost depus asa.aceasta situatie influenteaza si rezultatul financiar 2010.nu stiu ce sa fac,ce spuneti? multumesc
|
geo58
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 23.11.2010 12:21
Dupa cum ai explicat,in 2009 ai avut
inregistrarea :
% = 401
471
4426 ,dar si
% = 401
612
4426
Normal era ca dupa prima inregistrare de mai sus ,sa se faca
612=471
Daca am inteles bine ai dublat furnizorul ?,sau cum ?
|
Nicoleta
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 09.12.2010 12:23
Sunt doua aspecte:
1 - Legat de Rezultat (dublarea cheltuielilor cu efect asupra contului de profit si pierdere)
2. Legat de TVA - posibil dublarea TVA-ului deductibil.
In primul caz, este simpluu. OMFP 3055/2009 spune ca in funnctie de impact se va avea in vedere recunoasterea unei astfel de situatii in cursul anului curent (in cazul in care impactul este mic) sau inn contul de rezultat reportat (ct. 117) in cazul in care impactul este mare.
Acest impact este stabilit individual.
ex. chirie de 10.000 lei la o soc cu VA de 10.000.000 lei este nimica toata, dar la o societate cu CA de 100.000 lei impactul este semnificativ.
In primul caz se anuleaza inregistrarile dublate.
In cazul al doilea, se inregistreaza prin 117, se depune rectificativa pentru 2009 - declaratai 1001 impozit pe profit.
In privinta TVA-ului, daca si el a fost dublat, se anuleaza si se trece in rubrica de regularizari in urmatoarea perioada .
|
