2010 inchei cu pierdere 21000
2011 in decembrie am un profit de 19000, cum calculez imp profit- multumesc

Intrebare:
1.profitul contabil-net banuiesc- de 19.000 inregistrat la 31.12.2011 l-ai reportat/REPARTIZAT conform hotararii adunarii generale la/pentru acoperirea partiala a pierderii din 2010 ?

2.din declaratia 101 pentru anul 2010 care este pierderea fiscala reportata de recuperat?

Te intereseaza calculul profit pe trim I din 2012?

nu , in anul 2010 pierderea este neacoperita,s a incheiat anul 2010 cu pierdere si sold D117.
in 2011,numai in tr 4 este profit care ramine nerep. Eu vreau sa stiu daca la calculul imp profit din 2011 are legatura cu D117 precedent pentru ca a mea contabila nu a constituit 441 desi in exercitiul financiar 2011 am incheiat cu profit si asta nu inteleg eu. Nu vad legatura intre ex fin 2010 cu pierdere si ex fin 2011 ca sa nu calculez 16% la profitul net din 2011, In decl 101 imi trece venituri si cheltuieli totale si dif la coloana profit,nici un imp profit si nici pierderea din 2010 nu este

buna ,
contabila dvs a procedat corect .avand pierdere de recuperat din 2010 , care se trece in D 101 pe anul 2011, la randul 38 ,iar profitul din 2011 nu acopera pierderea fiscala din 2010, va ramane inca pierdere de recuperat pentru anii urmatori (19000-21000=-2000) si nu aveti impozit pe profit de plata pentru anul 2011.
in ianuarie 2012 se va face repartizarea profitului contabil din 2011 121=117(presupunand ca aveti constituite rezerve le legale -daca nu, ele se constituie la decembrie 2011 129=106.1 si in ianuarie se inchide 121=129

cititi si aici

În contabilitate, profitul sau pierderea se stabileste cumulat de la începutul exercitiului financiar.

Rezultatul exercitiului se determina ca diferenta între veniturile si cheltuielile exercitiului.

Rezultatul definitiv al exercitiului financiar se stabileste la închiderea acestuia si reprezinta soldul final al contului de profit si pierdere.

Repartizarea profitului se înregistreaza în contabilitate pe destinatii, dupa aprobarea situatiilor financiare anuale.

Repartizarea profitului se efectueaza în conformitate cu prevederile legale în vigoare.

Sumele reprezentând rezerve constituite din profitul exercitiului financiar curent, în baza unor prevederi legale, se înregistreaza prin articolul contabil

129 “Repartizarea profitului” = 106 “Rezerve”.

Profitul contabil ramas dupa aceasta repartizare se preia la începutul exercitiului financiar urmator celui pentru care se întocmesc situatiile financiare anuale în contul 117 “Rezultatul reportat”, de unde urmeaza a fi repartizat pe celelalte destinatii hotarâte de adunarea generala a actionarilor sau asociatilor, cu respectarea prevederilor legale.

Evidentierea în contabilitate a destinatiilor profitului contabil se efectueaza dupa adunarea generala a actionarilor sau asociatilor care a aprobat repartizarea profitului, prin înregistrarea sumelor reprezentând dividende cuvenite actionarilor sau asociatilor, rezerve si alte destinatii, potrivit legii.

Închiderea conturilor 121 “Profit sau pierdere” si 129 “Repartizarea profitului” se efectueaza la începutul exercitiului financiar urmator celui pentru care se întocmesc situatiile financiare anuale. Ca urmare, cele doua conturi apar cu soldurile corespunzatoare, în bilantul întocmit pentru exercitiul financiar la care se refera situatiile financiare anuale.

În contul 117 “Rezultatul reportat” se evidentiaza distinct rezultatul reportat provenit din preluarea la începutul exercitiului financiar curent, a rezultatului din contul de profit si pierdere al exercitiului financiar precedent, precum si rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile.

Pierderea contabila reportata se acopera din profitul exercitiului financiar si cel reportat, din rezerve, prime de capital si capital social, potrivit hotarârii adunarii generale a actionarilor sau asociatilor, cu respectarea prevederilor legale. În lipsa unor prevederi legale exprese, ordinea surselor din care se acopera pierderea contabila este la latitudinea adunarii generale a actionarilor sau asociatilor, respectiv a consiliului de administratie.

În cazul corectarii de erori care genereaza pierdere contabila reportata, aceasta trebuie acoperita înainte de efectuarea oricarei repartizari de profit.

(ORDIN nr. 3.055 din 29 octombrie 2009 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu directivele europene)