|
FORUM
>
Contabilitate
>
Monografii contabile
>
Cum se opereaza diferentele privind reglare fisa de platitor si majorarile de intarziere/dobanzile, penalitatile privind esalonarea la plata a datoriilor fiscale
| |
|
Dragi colegi,
Acest forum a fost
inchis. Va invitam sa vizitati noul forum pe www.theexperts.ro.
Va multumim |
|
|
| |
Subiect: Cum se opereaza diferentele privind reglare fisa de platitor si majorarile de intarziere/dobanzile, penalitatile privind esalonarea la plata a datoriilor fiscale |
Mihai
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 17.10.2011 17:54
Va rog un ajutor cu o problema urgenta!
Am urmatoarele 2 situatii:
1) Am semnat la Fisc un proces verbal de punere de acord privind neconcordantele existente intre sumele solicitate in cererea de esalonare la plata a datoriilor (sume existente in balanta) si sumele inscrise in certificatul de atestare fiscala. Avand in vedere ca diferenta este relativ mica (124 RON) am hotarat sa luam de bune sumele din certificatul de atestare fiscala (cele existente in fisa de platitor la data respectiva). Diferentele sunt urmatoarele:
- impozit salarii = 52 RON (1243 RON in fisa de platitor / 1295 RON in balanta)
- contrib. pt asig.soc. (salariat) = 49 RON (1635 ron in fisa / 1684 ron in balanta)
- contrib. accidente = 3 RON (82 ron in fisa / 84 ron in balanta)
- contrib. somaj (salariat) = 2 RON (82 ron in fisa / 84 ron in balanta)
- contrib. sanatate (salariat) = 18 RON (858 ron in fisa / 876 ron in balanta)
PRIMA MEA INTREBARE ESTE: Cum operez in contabilitate aceste diferente, astfel incat balanta sa coincida cu certificatul de atestare fiscala ?
2) In acelasi certificat de atestare fiscala mentionat mai sus (certificat in care se afla sumele totale ce ulterior s-au aprobat pentru esalonare a datoriilor), se regasesc - pe langa obligatiile fiscale principale - si majorari, dobanzi si penalitati. In balanta din luna respectiva se regasesc doar sumele ce reprezinta obligatia principala de plata, nu si majorarile, dobanzile si penalitatile. Ca exemplu: la impozitul pe profit, obligatia principala de plata in suma de 3117 RON se regaseste in balanta, insa majorarile de intarziere/dobanzile in suma de 424 RON, cat si penalitatile in suma de 249 RON, nu se regasesc in balanta. Eu consider ca aceste majorari si penalitati trebuie probabil inregistrate in balanta, urmand ca ulterior, lunar, sa scada prin plata ratelor de esalonare.
A DOUA INTREBARE: Cum inscriu in contabilitate (formula contabila) aceste sume privind majorarile de intarziere, dobanzile, si penalitatile ? De asemenea, daca trebuiesc inscrise separat, pe conturile aferente impozitelor respective ?
Va multumesc anticipat !
|
|
|
| |
|
|
Data mesaj: 17.10.2011 19:25
Tu trebuie sa-ti faci soldul ca ei,dar asta implica sa contezi o plata,dar nu ai chitanta pe baza careia sa faci acest lucru(sodul tau fiind mai mare decat al lor).La urmatoarea declaratie d112,declari cat ai de plata(real),dar platesti mai putin cu suma stabilita de ei(la creantele respective).De exemplu,la ivs declari contributia,dar platesti mai putin cu 52 de lei.asa,aceasta suma o sa figureze doar la ei,in balanta ta nu,deci1243+52=1295 si picati pe sold.
Referitor la contarea penalitatilor,etc.,poti sa faci:
658.1=448.1
448.1=5311
|
|
|
| |
|
|
Data mesaj: 18.10.2011 08:16
Daca iti cer la esalonare o balanta cu aceleasi solduri,cred ca ai putea sa faci urmatoarele inregistrari fara a interveni in d112 :
641=421 -121 lei
421= %
444 -52
4372 -2
4312 -49
4314 -3
6451=4311.2 -2(-3),fond accidente ?
Inregistrarea majorarilor ,penalitatilor o faci lunar,in momentul platilor,asa cum ti-a explicat si tis.
Important este sa respecti DATA platii ca altfel se pierde esalonarea !
|
|
|
| |
|
|
Data mesaj: 18.10.2011 08:19
Daca iti cer la esalonare o balanta cu aceleasi solduri,cred ca ai putea sa faci urmatoarele inregistrari fara a interveni in d112 :
641=421 -121 lei
421= %
444 -52
4372 -2
4312 -49
4314 -18
6451=4311.2 -2(-3),fond accidente ?
Inregistrarea majorarilor ,penalitatilor o faci lunar,in momentul platilor,asa cum ti-a explicat si tis.
Important este sa respecti DATA platii ca altfel se pierde esalonarea !
|
|
|
| |
|
|
Data mesaj: 18.10.2011 09:54
Da.poti sa faci si asa!
|
|
|
| |
Mihai
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 18.10.2011 19:49
Multumesc pentru raspunsuri.
in privinta inregistrarii dobanzilor si penalit. eu am procedat prin inscrierea intregii dobanzi si penalitati pt. fiecare impozit in parte, urmand ca lunar (prin plata ratelor) sa scada soldul acestora. De aceea va rog sa imi precizati daca trebuie inregistrate toate dobandanzile si penalit stabilite prin decizia de esalonare in luna eliberarii deciziei sau le inregistrez lunar pe masura achitarii lor ? Sau e corect in ambele moduri si este la aprecierea fiecaruia cand produce inregistrarea lor ?
|
|
|
| |
|
|
Data mesaj: 18.10.2011 20:01
Dupa cum ti-a zios si geo,penalitatile le inregistrezi lunar,in momentul platii.
|
|
|
| |
Mihai
Utilizator neinregistrat
|
Data mesaj: 18.10.2011 21:58
Multumesc mult pt raspunsuri. Le voi efectua lunar, asa cum spuneti. Mult succes !
|
|
|
|
Vreau sa aflu mai multe despre Cum se opereaza diferentele privind reglare fisa de platitor si majorarile de intarziere/dobanzile, penalitatile privind esalonarea la plata a datoriilor fiscale ...
|
|
|
