Inregistrari contabile: impozitul pe veniturile nerezidentilor
|
Manual politici și proceduri contabile - personalizat, editabil Versiune nouă - actualizat Ianuarie 2019 7 domenii de activitate + versiune simplificată
|
|
|
Intrebare adresata de contabil: Am un furnizor extern, din SUA, care mi-a trimis certificatul de rezidenta si care imi factureaza redevente conform vanzarii. Daca invoice-ul este de 1000 USD, am impozit 100 USD si 900 USD datorie catre furnizor. Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila corecta.
Raspuns oferit de Clubul de Contabilitate:
Retinerea la sursa a impozitului pe veniturile nerezidentilor se efectueaza la momentul efectuarii platilor catre nerezident.
Impozitul se calculeaza in lei, la cursul BNR valabil la data efectuarii platii catre nerezident si se achita la bugetul de stat pana la data de 25 a lunii urmatoare retinerii, declarandu-se in Declaratia 100 tot pana la aceeasi data.
Retinerea impozitului se contabilizeaza astfel la momentul efectuarii platii.
Inregistrarile contabile sunt:
612 = 401 1000 USD
401 = % 1000 USD
446 100 USD
5124 900 USD
Plata impozitului la bugetul de stat:
446 = 5121 100 USD
Pentru a adresa intrebari in Clubul de Contabilitate va rugam Click aici.